Exercice d'options non qualifiées sur les espèces non encaissées Règles fiscales pour l'exercice sans numéraire d'options d'achat d'actions non qualifiées. Certains employeurs rendent plus facile pour les détenteurs d'options d'exercer leurs options en fournissant une méthode d'exercice sans numéraire. Habituellement, l'entreprise fait des arrangements avec une société de courtage, qui prête l'argent nécessaire pour acheter le stock. L'entreprise de courtage vend tout ou partie du stock immédiatement, une partie du produit étant utilisée pour rembourser le prêt souvent le même jour où le prêt a été fait. Le solde du produit (net des commissions de retenue et de courtage ou autres frais) est versé au porteur d'options. Toutes les entreprises ne permettent pas cette méthode d'exercice. Certaines entreprises veulent encourager les détenteurs d'options de conserver le stock de sorte qu'ils ont une participation continue dans l'entreprise. D'autres personnes craignent que les ventes effectuées de cette manière diminuent le prix de leurs actions. Passez en revue vos documents d'option, ou vérifiez auprès de l'entreprise, pour voir si cette méthode est disponible. Conséquences fiscales En général, les conséquences fiscales d'un exercice sans numéraire sont les mêmes que les conséquences fiscales de deux étapes distinctes: Exercer l'option. Cette étape vous oblige généralement à déclarer un revenu de rémunération ordinaire. Si vous êtes un employé, une exigence de retenue s'applique aussi bien. Le revenu (et la retenue, le cas échéant) vous seront communiqués sur le formulaire W-2 (si vous êtes un employé) ou le formulaire 1099-MISC (si vous ne l'êtes pas). Pour plus de détails, voir Exercice des options sur actions non qualifiées. Vendre le stock. Cette étape vous oblige à déclarer un gain ou une perte en capital (qui, dans ce cas, est évidemment à court terme). Vous recevrez le formulaire 1099-B vous indiquant le montant du produit (et non le montant du gain ou de la perte) de la vente. Pour plus de détails, voir Vente d'actions non qualifiées. Foire aux questions Nous constatons souvent une confusion sur les points suivants: Q: Mon avantage lié à l'exercice de l'option apparaît sur mon formulaire W-2 comme salaire, mais le formulaire 1099-B indique le montant total du produit, y compris le gain. Pourquoi le même montant est-il déclaré deux fois A: Le même montant est déclaré deux fois, mais il n'est pas imposé deux fois. Le formulaire 1099-B indique le montant que vous avez reçu pour la vente du stock. Lorsque vous prenez en compte votre gain ou votre perte, le montant déclaré sur votre W-2 est considéré comme un montant supplémentaire payé pour le stock. (En d'autres termes, il augmente votre base.) L'effet est de réduire votre gain ou augmenter votre perte, donc vous n'êtes pas double taxé. Voir Vente d'actions à partir d'options non qualifiées. Q: Pourquoi ai-je gain ou perte lorsque j'ai vendu le stock en même temps que j'ai exercé A: Habituellement il ya un petit gain ou perte à signaler, pour deux raisons. Tout d'abord, le montant déclaré sur votre W-2 en tant que revenu est généralement basé sur le cours moyen des actions pour le jour où vous avez exercé votre option, mais le courtier peut avoir vendu à un prix légèrement au-dessus ou en dessous de ce prix moyen. Et deuxièmement, votre produit de la vente est susceptible d'être réduit par une commission de courtage, qui peut produire une petite perte. Exercice d'une option d'achat d'actions signifie l'achat des actions ordinaires de l'émetteur au prix fixé par l'option (prix de subvention), quel que soit le prix du stock au moment où vous exercez l'option. Pour en savoir plus, consultez la section Options de stock. Astuce: Exercer vos options d'achat d'actions est une transaction sophistiquée et parfois compliquée. Les incidences fiscales peuvent varier considérablement ndash assurez-vous de consulter un conseiller fiscal avant d'exercer vos options d'achat d'actions. Choix lors de l'exercice des options d'achat d'actions Habituellement, vous avez plusieurs choix lorsque vous exercez vos options d'achat d'actions acquises: Tenir vos options sur actions Si vous croyez que le cours des actions augmentera avec le temps, vous pouvez profiter de la nature à long terme de l'option et attendre Exercez-les jusqu'à ce que le cours du marché de l'émetteur dépasse votre prix de subvention et vous vous sentez prêt à exercer vos options d'achat d'actions. N'oubliez pas que les stock options expireront après une période de temps. Les options d'achat d'actions n'ont aucune valeur après leur expiration. Les avantages de cette approche sont les suivants: votre délai de retarder l'impact fiscal jusqu'à ce que vous exercer vos options d'achat d'actions, et l'appréciation potentielle du stock, élargissant ainsi le gain lorsque vous les exercer. Commencer une opération d'exercice-et-Hold (cash-for-stock) Exercer vos options d'achat d'actions pour acheter des actions de votre entreprise stock, puis tenir le stock. Selon le type de l'option, vous devrez peut-être déposer de l'argent comptant ou emprunter sur la marge en utilisant d'autres titres de votre compte Fidelity comme garantie pour payer le coût de l'option, les commissions de courtage et tous les frais et taxes (si vous êtes approuvé pour la marge). Les avantages de cette approche sont: les avantages de la propriété d'actions dans votre entreprise, (y compris les dividendes) l'appréciation potentielle du prix des actions ordinaires de votre entreprise. Commencer une opération d'exercice-et-vendre-à-couverture Exercez vos options d'achat d'actions pour acheter des actions de votre entreprise, puis vendre juste assez d'actions de la société (en même temps) pour couvrir le coût des options d'achat d'actions, les taxes et commissions de courtage Et les frais. Le produit que vous recevez d'une opération d'exercice-et-vente-à-couverture sera des actions de stock. Vous pouvez recevoir un montant résiduel en espèces. Les avantages de cette approche sont: les avantages de la propriété d'actions dans votre entreprise, (y compris les dividendes) l'appréciation potentielle du prix des actions ordinaires de votre entreprise. La capacité de couvrir le coût des options d'achat d'actions, les taxes et les commissions de courtage ainsi que les frais liés au produit de la vente. Commencer une transaction d'exercice et de vente (sans numéraire) Cette opération, qui est uniquement disponible auprès de Fidelity si votre plan d'options d'achat d'actions est géré par Fidelity, vous pouvez exercer votre option d'achat d'actions pour acheter votre stock d'entreprise et vendre les actions acquises au même Temps sans utiliser votre propre argent. Le produit que vous recevez d'une opération d'exercice et de vente est égal à la juste valeur marchande du titre moins le prix de subvention et la commission de retenue d'impôt et de courtage exigée et tous les frais (votre gain). Les avantages de cette approche sont: l'argent liquide (le produit de votre exercice) la possibilité d'utiliser le produit pour diversifier les placements dans votre portefeuille par l'intermédiaire de votre compte Fidelity compagnon. Astuce: connaître la date d'expiration de vos options d'achat d'actions. Une fois qu'ils expirent, ils n'ont aucune valeur. Nombre d'options: 100 Prix d'octroi: 10 Juste valeur marchande lors de l'exercice: 50 Juste valeur marchande lors de la vente: 70 Type de commerce: Exercice et maintien 50 Lorsque vos options d'achat d'actions Le 1er janvier, vous décidez d'exercer vos actions. Le prix de l'action est de 50. Vos options d'achat d'actions coûtent 1 000 (100 options d'actions x 10 prix de subvention). Vous payez le coût de l'option d'achat d'actions (1 000) à votre employeur et recevez les 100 actions de votre compte de courtage. Le 1er juin, le cours de l'action est de 70. Vous vendez vos 100 actions à la valeur de marché actuelle. Lorsque vous vendez des actions qui ont été reçues au moyen d'une option d'achat d'actions, vous devez: Informer votre employeur (cela crée une disposition disqualifiante). Payer l'impôt ordinaire sur la différence entre le prix de subvention (10) et la pleine valeur marchande au moment de l'exercice 50). Dans cet exemple, 40 par action, soit 4 000. Payer l'impôt sur les gains en capital sur la différence entre la pleine valeur marchande au moment de l'exercice (50) et le prix de vente (70). Dans cet exemple, 20 une part, ou 2000. Si vous aviez attendu pour vendre vos options d'achat d'actions pendant plus d'un an après l'exercice des options d'achat d'actions et deux ans après la date d'attribution, vous verserez des gains en capital plutôt que des revenus ordinaires sur la différence entre le prix de subvention et le prix de vente. Prochaines étapesTransparents Frais de négociation 1 Pour les actions sous 1, ajoutez la valeur principale aux commissions affichées. Les commissions sont facturées par commande. Les ordres de limite exécutés sur plusieurs jours et les ordres modifiés après une exécution partielle le même jour sont traités comme des ordres séparés aux fins de calcul de la commission. La majorité des commandes doivent être exécutées en ligne pour être admissibles aux tarifs de commission en ligne. Certaines actions en feuilles étrangères et roses doivent être négociées avec l'assistance du Consultant en Investissement (CI). Chaque marché a ses propres honoraires et / ou impôts évalués par les gouvernements locaux et les échanges. Ces frais peuvent être inclus automatiquement dans le devis. 2 Les investisseurs devraient soigneusement examiner les objectifs de placement, les frais, les dépenses et le profil de risque unique d'un fonds négocié en bourse (ETF) avant d'investir. Les FNB à effet de levier et inversés peuvent ne pas convenir aux investisseurs à long terme et peuvent accroître l'exposition à la volatilité en utilisant l'effet de levier, les ventes à découvert de titres, les produits dérivés et d'autres stratégies d'investissement complexes. Un prospectus contient cette information et d'autres renseignements sur le FNB et doit être obtenu auprès de l'émetteur. Le prospectus doit être lu attentivement avant d'investir. 3 Pour les clients qui ne souhaitent pas échanger en ligne, Scottrade a des succursales dotées de conseillers en placement pour vous assister par téléphone ou en personne. Nos commissions non-en ligne pour les commandes d'actions et d'ETF ne sont que de deux cents par action en plus des taux de courtoisie et de tonalité. Les commissions assistées par les courtiers s'appliquent à toutes les autres transactions (y compris les actions dont le prix est inférieur à 1). Les confirmations et déclarations envoyées par la poste sont gratuites. Des informations détaillées sur nos frais peuvent être trouvées dans l'Explication des frais (PDF). Opérations optionnelles et affectations du système téléphonique Touchtone (IVR) 4 Les options comportent des risques et ne conviennent pas à tous les investisseurs. Des renseignements détaillés sur nos politiques et les risques associés aux options se trouvent dans la demande et l'accord Scottrade Options, Accord sur le compte de courtage. Et en téléchargeant les caractéristiques et les risques des options et des suppléments normalisés de la Société de compensation d'options ou en en demandant une copie à une succursale de Scottrade. La documentation à l'appui pour toute réclamation sera fournie sur demande. Gardez à l'esprit que les bénéfices seront réduits ou que la perte sera aggravée, selon le cas, par la déduction des commissions et des frais. Des informations détaillées sur nos frais peuvent être trouvées dans l'Explication des frais (PDF). 5 En plus des commissions ci-dessus, toutes les actions sans frais achetées auprès de Scottrade et détenues à 90 jours ou moins Seront facturés des frais de rachat à court terme. Des exceptions à ces frais de rachat à court terme sont les familles de fonds Rydex, Guggenheim, ProFunds et Direxion, qui sont destinées aux commerçants à court terme. Des informations détaillées sur nos frais peuvent être trouvées dans l'Explication des frais (PDF). Les ordres d'achat de fonds communs de placement doivent être le plus élevé de 100 ou l'investissement minimum initial des fonds. Avant de placer le commerce, vous devez avoir suffisamment de fonds réglés dans le compte pour satisfaire à la fois les frais de transaction minimum et couvrir et autres frais avant de placer le commerce. Les investisseurs devraient examiner soigneusement les objectifs, les risques, les frais et les dépenses d'investissement d'un OPC avant d'investir. Les fonds communs de placement sont assujettis aux fluctuations du marché, y compris le risque de perte de capital. Un prospectus contient cette information et d'autres informations sur le fonds et peut être commandé par Scottrade ou par une succursale de Scottrade. Le prospectus doit être lu attentivement avant d'investir. Les fonds communs de placement sont assujettis aux modalités du programme FNB. Scottrade est rémunéré par les fonds participant à ce programme par l'entremise de la tenue des registres, de l'actionnaire ou de la règle SEC 12b-1. Aucun frais ne se réfère aux frais de transaction Scottrade. Voir le prospectus des fonds pour les autres frais et dépenses qui s'appliquent à un placement continu dans le fonds. En ce qui concerne les fonds à vide qui ne sont pas dans le programme FSN, les rachats systématiques d'achat seront facturés 2 par événement. 6 Ne fait pas partie du programme FNT. Scottrade agit en tant que principal OTC Municipalités secondaires Scottrade agit en tant que principal Emprunts de sociétés cotées Trusts de placement d'unités Lorsque Scottrade agit en tant que principal, les obligations sont assujetties à une majoration ou à un rabais. Des informations détaillées sur nos frais peuvent être trouvées dans l'Explication des frais (PDF). 7 Les cotations de niveau II de NASDAQ sont fournies par un fournisseur tiers. Les sites Web, la recherche et les outils tiers proviennent de sources jugées fiables. Scottrade ne garantit pas l'exactitude ou l'intégralité de l'information et ne donne aucune garantie quant aux résultats à obtenir de leur utilisation. 8 Scottrade et Trade Ideas sont des sociétés distinctes et les informations fournies par Trade Ideas ne doivent pas être attribuées à Scottrade. S'il vous plaît la recherche de tout produit ou service soigneusement avant de faire un achat. 9 Un solde minimum de 2 500 actions doit rester dans le compte sinon les 75 frais de transfert complets s'appliqueront. 10 Une commission de transaction réglementaire qui est évaluée par Scottrade pour certains frais réglementaires sur les opérations de vente d'actions et d'options. Les calculs de cette taxe sont tronqués à la pièce de cent (soit 0,01 incréments). Si votre confirmation indique qu'un prix moyen a été reçu, le montant de la redevance est déterminé en calculant d'abord les frais, puis en additionnant tous ces frais et en les tronquant au cent. Le stock et l'option vendent des métiers. Tous les calculs de ces frais sont tronqués à la pièce de un cent (c'est-à-dire 0,01 incréments). Si votre confirmation indique qu'un prix moyen a été reçu, le montant de la taxe indiqué est déterminé en calculant d'abord les frais, puis en additionnant tous ces frais ensemble et en tronquant au penny. Dans certains cas, ces frais sont plafonnés à un taux maximum. 12 Frais mensuels après activation initiale. Les abonnés professionnels désignés demandant des données en temps réel sur les soumissions en continu seront évalués par une redevance mensuelle récurrente par utilisateur et par compte professionnel. Abonnement mensuel Les frais des Services de données de marché (frais professionnels) seront automatiquement déduits de votre compte Scottrade le premier jour ouvrable de chaque mois suivant l'activation, et chaque utilisateur désigné par compte professionnel paiera pour les services d'usages pour ce mois. Les frais d'activation associés à ces données s'appliquent également, vous seront facturés en totalité au cours du mois où vous commencez à recevoir les données, sans proration, et sera égal au montant de la redevance mensuelle. Vous restez responsable de la satisfaction de toutes les obligations dues à Scottrade pour les services de données du marché Streaming et de tous les autres frais associés à votre compte. 13 En plus de votre commission Scottrade, des commissions de courtage de .0005 - .0075 par action peuvent être incluses dans la conversion de devises en dollars américains par le courtier-courtier d'exécution ou peuvent être exécutées sur une base nette, ce qui signifie que le courtier - Le vendeur achèterait la valeur pour son propre compte dans le pays étranger dans la devise étrangère et vendra alors la sûreté pour exécuter votre commande à un prix plus élevé qui inclut le coût de la conversion de devise, des honoraires, des impôts, etc. Dans l'un ou l'autre cas, le total Les frais seront inclus dans le prix d'exécution affiché sur la confirmation de la transaction. Des informations détaillées sur nos frais peuvent être trouvées dans l'Explication des frais (PDF). Scottrade a reçu le score numérique le plus élevé dans l'étude de satisfaction des investisseurs autodéterminés de J. D. Power 2016, basée sur 4 242 réponses mesurant 13 entreprises et les expériences et les perceptions des investisseurs qui utilisent des entreprises d'investissement autodirigées, enquêtées en janvier 2016. Vos expériences peuvent varier. Visitez jdpower. Le login et l'accès autorisés au compte indiquent que le client a donné son consentement à l'accord de compte de courtage. Ce consentement est efficace en tout temps lors de l'utilisation de ce site. L'accès non autorisé est interdit. Scottrade, Inc. et Scottrade Bank sont des sociétés distinctes mais affiliées et sont des filiales en propriété exclusive de Scottrade Financial Services, Inc. Produits et services de courtage offerts par Scottrade, Inc. - membre FINRA et SIPC. Dépôt des produits et services offerts par Scottrade Bank, Membre FDIC. Les produits de courtage ne sont pas assurés par la FDIC ne sont pas des dépôts ou d'autres obligations de la banque et ne sont pas garantis par la banque sont assujettis à des risques d'investissement, y compris la perte possible du capital investi. Tout investissement implique des risques. La valeur de votre investissement peut fluctuer avec le temps, et vous pouvez gagner ou perdre de l'argent. Le marché en ligne et les opérations boursières limitées ne sont que 7 pour les actions à un prix ou plus. Des frais supplémentaires peuvent s'appliquer pour les actions dont le prix est inférieur à 1, les OPC et les opérations sur options. Des informations détaillées sur nos frais peuvent être trouvées dans l'Explication des frais (PDF). Vous devez avoir 500 en capital dans un compte individuel, conjoint, de confiance, IRA, Roth IRA ou SEP IRA avec Scottrade pour être admissible à un compte de Scottrade Bank. Dans ce cas, les capitaux propres sont définis comme la valeur du compte de courtage total moins les dépôts de courtage récents en attente. Les données de rendement citées représentent la performance passée. Les performances passées ne garantissent pas les résultats futurs. La recherche, les outils et les renseignements fournis ne comprendront pas toutes les mesures de sécurité offertes au public. Bien que les sources des outils de recherche fournis sur ce site Web soient considérées comme fiables, Scottrade n'offre aucune garantie quant au contenu, à l'exactitude, à l'exhaustivité, à l'actualité, à l'adéquation ou à la fiabilité des informations. Les informations contenues sur ce site Web sont destinées uniquement à des fins d'information et ne doivent pas être considérées comme des conseils ou des recommandations en matière d'investissement. Scottrade ne facture pas les frais d'installation, d'inactivité ou de maintenance annuelle. Les frais de transaction applicables s'appliquent toujours. Scottrade ne fournit pas de conseils fiscaux. Le matériel fourni est à titre informatif uniquement. Veuillez consulter votre fiscaliste ou votre conseiller juridique pour toute question concernant votre situation fiscale ou financière personnelle. Tout titre ou type de titres donné, utilisé à titre d'exemple, ne sert qu'à des fins de démonstration. Aucune des informations fournies ne doit être considérée comme une recommandation ou une sollicitation pour investir ou liquider un titre ou un type de titre donné. Les investisseurs doivent tenir compte des objectifs de placement, des frais, des charges et du profil de risque unique d'un fonds négocié en bourse (ETF) avant d'investir. Un prospectus contient cette information et d'autres informations sur le fonds et peut être obtenu en ligne ou en contactant Scottrade. Le prospectus doit être lu attentivement avant d'investir. Les FNB à effet de levier et inverses peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs et peuvent accroître l'exposition à la volatilité en utilisant l'effet de levier, les ventes à découvert de titres, les produits dérivés et d'autres stratégies d'investissement complexes. Le rendement de ces fonds sera probablement très différent de leur indice de référence sur des périodes de plus d'une journée, et leur rendement au fil du temps pourrait en fait s'écarter de leur indice de référence. Les investisseurs devraient surveiller ces avoirs, en cohérence avec leurs stratégies, aussi souvent que quotidiennement. Les investisseurs doivent tenir compte des objectifs, des risques, des frais et des dépenses d'investissement d'un OPC avant d'investir. Un prospectus contient cette information et d'autres informations sur le fonds et peut être obtenu en ligne ou en contactant Scottrade. Le prospectus doit être lu attentivement avant d'investir. Les fonds à frais nets de transaction (FSN) sont assujettis aux modalités et conditions du programme de fonds FNB. Scottrade est rémunéré par les fonds participant au programme FSN par le biais de frais de tenue de dossiers, d'actionnaires ou de SEC 12b-1. Marge de négociation implique des frais d'intérêt et les risques, y compris le potentiel de perdre plus de dépôt ou la nécessité de déposer des garanties supplémentaires sur un marché en baisse. La déclaration et l'entente de divulgation de la marge (PDF) peuvent être téléchargées ou disponibles à l'une de nos succursales. Il contient des informations sur nos politiques de prêt, les frais d'intérêt et les risques associés aux comptes de marge. Les options comportent des risques et ne conviennent pas à tous les investisseurs. Des informations détaillées sur nos politiques et les risques associés aux options peuvent être trouvées dans la demande et l'accord d'options de Scottrade. Contrat de courtage. En téléchargeant les caractéristiques et les risques des options et des suppléments normalisés (PDF) de The Options Clearing Corporation, ou en demandant une copie en communiquant avec Scottrade. La documentation à l'appui pour toute réclamation sera fournie sur demande. Consultez votre conseiller fiscal pour savoir comment les impôts peuvent influer sur le résultat de ces stratégies. Gardez à l'esprit que les bénéfices seront réduits ou que la perte sera aggravée, selon le cas, par la déduction des commissions et des frais. La volatilité du marché, le volume et la disponibilité du système peuvent avoir un impact sur l'accès au compte et l'exécution du marché. Gardez à l'esprit que bien que la diversification puisse aider à répartir le risque, elle n'assure pas de profit, ni de protection contre la perte, sur un marché en baisse. Scottrade, le logo Scottrade et toutes les autres marques, déposées ou non, sont la propriété de Scottrade, Inc. et de ses sociétés affiliées. Les hyperliens vers des sites Web tiers contiennent des informations qui peuvent être intéressantes ou utiles au lecteur. Les sites Web, les recherches et les outils tiers proviennent de sources jugées fiables. Scottrade ne garantit pas l'exactitude ou l'intégralité de l'information et ne donne aucune garantie quant aux résultats à obtenir de leur utilisation. 2017 Scottrade, Inc. Tous droits réservés.
No comments:
Post a Comment